Ссылки на голландском легко переводятся на английский через Google Translate (встроен в Chrome)
👉 Я работаю или являюсь предпринимателем в другой стране, приехал в NL, что с налогами?
До момента регистрации по месту жительства в Управе (Geemente) вы не являетесь налоговым резидентом Нидерландов, и не должны ничего за доход в другой стране.
Со дня регистрации вы являетесь налоговым резидентом Нидерландов и должны здесь платить налоги на мировой доход, полученный с этого дня, а также указывать его в налоговой декларации.
Такой доход классифицируется как "Box 1", он облагается налогом (чуть меньше 50%).
При этом не важно, если платят вам в другой стране, и вообще деньги не попадают в Нидерланды.
Также не важно, что если вы зарегистрированы в другой стране как предприниматель - вы все равно считаетесь физическим лицом.
Сколько и где платить?
Если у другой страны нет соглашения с Нидерландами об избежании двойного налогообложения (Россия), то платить налог надо в обоих странах, в Нидерландах это декларируется как "доход от других работ".
Если у другой страны есть соглашение с Нидерландами об избежании двойного налогообложения (Украина, большинство других), то все по этому соглашению.
Обычно такие соглашения распространяются на обычный подоходный налог физ лиц (доход, например, по трудовому договору). Тогда надо будет заплатить налог во-первых в той стране, где вы его заработали, и во-вторых сообщить об этом и доплатить разницу в Нидерландах.
Такие соглашения обычно не затрагивают специальные налоговые режимы ("упрощенный" и пр.), если вы на таком режиме, то налог нужно будет заплатить в обеих странах: согласно спец. режиму в другой стране и по полной ставке (без учета заплаченного) - в Нидерландах.
Как Нидерланды могут узнать о том, что вы заработали эти деньги?
Если вы переводите их в Нидерланды, то налоговая может потребовать разъяснений. Если нет - из автоматического обмена налоговой информацией (банковские счета, обороты по ним). Если другая страна его поддерживает и знает о том, что вы налоговый резидент Нидерландов, то она передаст данные.
- https://www.crs.hsbc.com/en/frequently-asked-questions
- https://www.pamirlaw.com/faq/common-reporting-standard-crs-faq/
👉 Можно ли получить налоговый вычет при оплате international school?
Нет, но для обладателей 30% ruling, если это международная школа, предназначенная для экспатов, можно получить возмещение налога (tax reimbursement) через работодателя.
Эффект тот же, что и налоговый вычет (экономия на налоге), но оформляется работодателем, вы сами его получить не сможете.
Как правило, при этом работодатель платит за школу по вашему инвойсу.
Детали обсуждайте с работодателем заранее, чтобы учесть при составлении контракта, это проще до получения первой зарплаты (или при изменении контракта с увеличением зарплаты).
- https://expatax.nl/knowledge-base/international-school-fees-and-the-30-ruling/
- https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/en/individuals/content/coming-to-work-in-the-netherlands-30-percent-facility
👉 Беженцам/под временной защитой можно ли работать/получать доход и пособие от государства одновременно?
Нет, вне зависимости от размера дохода так делать нельзя.
Также для Украины см. профильньій чат:
👉 Хочу подрабатывать, как? Нужно ли оформлять ZZP?
При небольшой подработке можно без оформления - будет Box 1 в декларации (раздел другие доходы, около 50% налог).
Если подработка занимает существенное время (и вы в книге учета времени это можете показать), то имеет смысл открыть "частное предпринимательство" EMZ/ZZP (VAT раз в квартал, подоходный раз в год). При этом будет налоговый вычет.
👉 Какие налоговые вычеты можно дополнительно получить при рулинге 30%?
Можно, если работодатель согласен оформить (самому не получится) получить налоговое возмещение за:
-
Международная школа, предназначенная дла экспатов (см выше). – Расходы на переезд.
-
Дополнительно еще 7750€.
-
Стоимость профессионального обучения для данного трудоустройства.
👉 Я приехал в Нидерланды на месяц и нашел здесь работу (вариант: моя жена приехала со мной и нашла работу). Как получить рулинг 30%?
Для рулинга важно:
-
Чтобы вы нашли работу, когда вы жили не в Нидерландах. То есть, нужно показать, что вы начали искать работу до переезда в Нидерланды (рассылать резюме), и желательно, чтобы общение с работодателем началось до переезда. Наверняка будет рулинг, если вы получили оффер, и самое замечательное, если подписали контракт до переезда.
-
Чтобы вы проживали далее чем 150км от Нидерландов более 16 месяце за последние 2 года. Это доказывается пропиской в другой стране, банковскими выписками (в электронной форме).
Если не сумеете убедить налоговую в соответствии обоим пунктам, то не получите.
👉 Можно ли переводить друзьям/знакомым на банковскую карту?
Да, небольшие переводы не вызывают проблем.
При регулярных переводах от €2000 у банка и налоговой могут возникнуть вопросы, что это за деньги, на каком основании вы их переводите.
Крупный перевод (от 10000€) с большой вероятностью потребует документальных обоснований (договор купли-продажи квартиры, договор займа, дарения и пр.). Особенно если перевод из-за рубежа.
👉 Можно ли открыть счет нерезиденту?
Если турист, то нет.
Если приехали работать или как беженец, то да.
Проще всего открыть счет в "необанке", таком как Bunq, N26, Revolut. Такие банки работают через приложение в телефоне, они не требуют похода в офис.
Понадобится местный телефон (KPN, Vodafone и т.п, бывает что бесплатно дают или prepaid тариф), а также паспорт (в случае с беженцами возможна справка).
Например, для Bunq: симку вставляем в телефон, заходим в местный wifi и ставим приложение Bunq. После установки и верификации (фото себя, паспорта) счет открыт.
Позже банку понадобится принести BSN, который вы получите при регистрации по месту жительства у Управе (Geemente).
👉 Мне хотят прислать денег как подарок, что с налогами?
Подарки от нерезидентов налогом не облагаются. Но если сумма крупная, могут запросить обоснование, что это именно подарок (договор дарения, описание банковского перевода).
От резидентов - как правило, облагаются, но не всегда.
- https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/schenken/content/ik-krijg-een-schenking-uit-het-buitenland-moet-ik-aangifte-schenkbelasting-doen
- https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/schenken/content/ik-schenk-aan-iemand-in-het-buitenland-kan-dat-belastingvrij
👉 Я сдаю/продаю квартиру в своей стране, надо ли платить налог в Нидерландах?
В Нидерландах долгосрочная аренда (более 6 месяцев) не облагается налогом, причём независимо от того, есть у вас 30% ruling или нет.
По продаже то же самое, налогом не облагается, независимо от 30% ruling.
👉 У меня есть имущество в другой стране, нужно платить с него налог?
Если вы приехали работать и получаете 30% ruling, то можно выбрать частичное налоговое резидентство. При этом на некоторые доходы и на имущество вне Нидерландов налог не платится, декларировать его тоже не обязательно.
В иных ситуациях - да, декларировать (Box 3) и платить.